La déclaration IFI est à réaliser en même temps que la déclaration de l’impôt sur le revenu via le formulaire 2042-IFI. Votre don doit nous parvenir avant la date limite de dépôt de votre déclaration d'Impôt sur le revenu.

Les dons au titre de l’IFI permettent d’obtenir une exonération partielle ou totale de votre impôt. En effet, dans le cadre de ce dispositif, vous pouvez déduire 75 % du montant du don, dans la limite de 50 000 euros (soit un don maximum de 66 667 €).

Tous les résidents français détenant au 1er janvier 2024 un patrimoine immobilier (non professionnel), qu’il soit situé en France et à l’étranger, valorisé à plus de 1,3 millions d'euros au 1er janvier 2025 sont assujettis à l’IFI.

Le barème IFI reste, comme pour l'ISF, progressif et composé de 5 tranches, définies en fonction de la valeur nette taxable du patrimoine immobilier au 1er janvier 2024.

Le patrimoine net taxable correspond à la somme des valeurs imposables d’un bien après déduction des dettes. Même si seuls les patrimoines immobiliers dépassant 1,3 million d’euros sont soumis à l’IFI, le calcul de l’impôt pour les contribuables franchissant ce seuil s’effectue à partir de 800 000 €.

Foire aux questions

Retrouvez ci-dessous toutes les réponses aux questions principales que vous vous posez sur l'IFI

L’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) s’adresse aux contribuables dont le patrimoine immobilier non professionnel dépasse 1,3 million d’euros au 1er janvier 2025.

Pour réduire votre IFI à zéro, il suffit de diviser le montant de votre IFI par 0,75.
Par exemple :
Si votre IFI s’élève à 3 000 €, un don de 4 000 € vous permet de l’annuler (3 000 € ÷ 0,75 = 4 000 €).

La réduction maximale de l’IFI est plafonnée à 50 000 €, ce qui correspond à un don de 66 667 €.
Si votre don dépasse ce plafond ou le montant de votre IFI, l’excédent n’est ni pris en compte pour l’IFI, ni reportable sur les années suivantes.
Cependant, vous pouvez déduire une partie de votre don au titre de l’IFI et imputer le reste sur votre Impôt sur le Revenu (IR), réduction d’impôt égale à 66 % du montant de votre don dans la limite de 20 % de vos revenus imposables.

Oui, il est possible de répartir un don entre les deux dispositifs, à condition de ne pas déduire deux fois le même montant.
Par exemple, pour un don de 3 000 € :
• Vous pouvez affecter 2 000 € à la réduction d’IFI (soit une réduction de 1 500 €),
• Et les 1 000 € restants à la réduction d’IR (soit une réduction de 660 €).
Pour plus de clarté et faciliter les démarches administratives, il est recommandé d’effectuer deux dons distincts et d’obtenir deux reçus fiscaux séparés. Cela vous permettra de répondre rapidement en cas de demande de justificatif.
À noter : le même montant ne peut pas être utilisé pour bénéficier à la fois d’une réduction d’IFI et d’IR.
Concernant l’IR, si votre don dépasse 20 % de vos revenus imposables, l’excédent est reportable sur les cinq années suivantes.

Non, les reçus fiscaux ne doivent pas être envoyés avec la déclaration. Cependant, vous devez les conserver précieusement en cas de contrôle de l’administration fiscale.

Les dons effectués au titre de l’IFI doivent être inscrits dans la rubrique « Versement ouvrant droit à réduction d’impôt » du formulaire IFI.